Expert-comptable crypto : sécurisez vos investissements
Bitcoin, Ethereum, DeFi, NFT, staking, lending… L’univers crypto a ses propres règles, et la fiscalité française commence à peine à s’adapter. Vous avez besoin d’un expert-comptable qui parle votre langage, comprend vos opérations et maîtrise les obligations déclaratives. Chez EARN, nous accompagnons les investisseurs crypto et les entreprises du Web3 depuis les débuts
- Pour qui ?
Ce service est fait pour vous si...
La crypto n’attend pas les comptables. Mais l’administration fiscale, elle, vous attend. Que vous soyez investisseur particulier avec des plus-values significatives ou entrepreneur du Web3, vous avez besoin d’un expert qui comprend vraiment ce que vous faites.
Vous avez investi en cryptomonnaies
Vous avez acheté du Bitcoin, de l’Ethereum ou d’autres altcoins. Vous avez fait des trades, peut-être du staking ou du lending. Vous avez réalisé des plus-values… ou des moins-values. Et vous n’avez aucune idée de comment déclarer tout ça. Vous avez peur de faire des erreurs qui pourraient vous coûter cher avec le fisc.
Vous avez une entreprise dans le Web3
Vous développez un projet blockchain, une marketplace NFT, une plateforme DeFi ou un service lié aux cryptos. Vous recevez des paiements en crypto, vous en versez peut-être à vos prestataires. La comptabilité est un casse-tête : valorisation des actifs, conversion en euros, TVA… Vous avez besoin d’un expert-comptable qui comprend votre modèle.
Vous acceptez les paiements en crypto
Votre entreprise « classique » a commencé à accepter les paiements en Bitcoin ou autres cryptos. C’est un avantage concurrentiel, mais ça complexifie votre comptabilité. Comment enregistrer ces transactions ? À quel cours ? Quelles sont les implications TVA et fiscales ? Vous avez besoin de clarifier tout ça.
Vous voulez être en règle avec l'administration
Vous savez que l’administration fiscale s’intéresse de plus en plus aux cryptos. Vous avez entendu parler des obligations de déclaration des comptes à l’étranger (formulaire 3916-bis), des risques de contrôle fiscal. Vous voulez régulariser votre situation avant qu’il ne soit trop tard, ou simplement partir sur de bonnes bases.
- Nos solutions pour vous
Ce que comprend notre accompagnement expert-comptable crypto
Un accompagnement complet pour sécuriser vos opérations crypto, de la comptabilité à la déclaration fiscale.
Comptabilité des cryptoactifs
Chaque transaction crypto doit être enregistrée en comptabilité : achats, ventes, échanges, airdrops, staking rewards… On récupère vos données depuis vos wallets et exchanges (via Koinly, Waltio, Cryptio ou manuellement), on les convertit en euros au cours du jour, et on les intègre dans votre comptabilité. Vous avez une vision claire de votre patrimoine crypto et de son évolution.
Fiscalité des plus-values crypto
La fiscalité des cryptos en France est spécifique : flat tax de 30% pour les particuliers, régime BIC/BNC pour les professionnels, impôt sur les sociétés pour les entreprises. On calcule vos plus-values selon la méthode du prix moyen pondéré d’acquisition (PMPA), on identifie les opérations imposables et celles qui ne le sont pas, on optimise dans le cadre légal. Vous payez ce que vous devez, pas plus.
Déclarations obligatoires
Si vous avez des comptes sur des exchanges étrangers (Binance, Kraken, Coinbase…), vous devez les déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis. Les oublier peut coûter 750€ d’amende par compte non déclaré. On s’assure que toutes vos obligations déclaratives sont respectées : déclaration des comptes, déclaration des plus-values (formulaire 2086), intégration à votre déclaration de revenus.
Accompagnement PSAN et conformité
Si vous êtes un prestataire de services sur actifs numériques (PSAN), vous êtes soumis à des obligations réglementaires strictes de l’AMF. On vous accompagne dans la mise en conformité, les aspects comptables spécifiques et les relations avec les régulateurs. On travaille avec des avocats spécialisés (Revo avocats) pour les aspects juridiques complexes
Conseil et optimisation
Au-delà de la conformité, on vous conseille sur la structuration de vos investissements crypto. Faut-il passer en société ? Créer une holding ? Quand et comment réaliser vos plus-values pour optimiser la fiscalité ? Comment sécuriser vos actifs ? On vous aide à prendre les bonnes décisions, en connaissance de cause.
- Les + du collectif Earn
Pourquoi choisir EARN comme expert-comptable crypto ?
Parce qu’on ne fait pas semblant de comprendre les cryptos. On les utilise, on les suit, on les vit.
Des experts qui parlent crypto
Nos experts crypto sont eux-mêmes investisseurs et passionnés par l'écosystème. Ils connaissent la différence entre un DEX et un CEX, comprennent ce qu'est un liquidity pool, savent ce que signifie "impermanent loss". Vous n'avez pas besoin de leur expliquer ce que vous faites, ils le comprennent déjà.
Les bons outils pour automatiser
On utilise les meilleurs outils du marché pour récupérer et traiter vos données crypto : Koinly, Waltio, Cryptio, CoinTracking, ComptaCrypto. Ces outils se connectent à vos wallets et exchanges pour récupérer automatiquement vos transactions. Plus besoin de tout reconstituer manuellement, on gagne du temps et on évite les erreurs.
Un réseau de partenaires spécialisés
Les questions crypto dépassent souvent la comptabilité pure. On travaille avec un réseau de partenaires spécialisés : avocats fiscalistes crypto (Revo avocats), banques qui acceptent les clients crypto (Delubac), experts en sécurité blockchain. Vous avez accès à un écosystème complet pour sécuriser vos opérations.
Une veille permanente sur la réglementation
La réglementation crypto évolue très vite. Nouvelles règles européennes MiCA, évolutions de la doctrine fiscale française, jurisprudence... On suit tout ça de près pour vous garantir des conseils toujours à jour. Vous êtes informé des changements qui vous concernent avant qu'ils ne deviennent un problème.
- La méthode EARN
Comment ça se passe ?
Un process structuré pour prendre en main votre comptabilité crypto et vous mettre en conformité.
Audit de votre situation crypto
On échange sur vos investissements, vos exchanges, vos wallets, vos opérations passées. On identifie les enjeux : plus-values à déclarer, comptes étrangers non déclarés, régularisations nécessaires. On évalue le volume de travail.
Collecte et traitement des données
On connecte les outils de tracking crypto à vos comptes, ou on récupère vos exports manuellement. On reconstitue l’historique complet de vos transactions, on calcule les plus-values, on prépare les éléments comptables.
Déclarations et régularisations
On prépare vos déclarations fiscales : formulaire 2086 pour les plus-values, 3916-bis pour les comptes étrangers. Si une régularisation est nécessaire, on vous accompagne dans la démarche auprès de l’administration.
Suivi et conseil continu
Une fois la situation clarifiée, on assure le suivi au fil de l’eau. Nouvelles opérations, évolutions réglementaires, questions stratégiques : vous avez un expert à vos côtés tout au long de l’année.
- Ressource gratuite
Le guide ultime de la crypto en entreprise
Téléchargez notre guide gratuit pour découvrir les fondamentaux à connaître lorsqu’on s’intéresse à la cryptomonnaie en entreprise. Fiscalité, comptabilité, obligations légales : tout ce que les entrepreneurs doivent savoir.
- Nos autres services
Services complémentaires
L’accompagnement crypto s’inscrit dans une vision globale de votre patrimoine et de votre entreprise.
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Vos questions sur l'expert-comptable crypto
Quelle est la fiscalité des cryptomonnaies en France ?
Pour les particuliers, les plus-values sur cryptomonnaies sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux). Vous pouvez opter pour le barème progressif si c’est plus avantageux.
Attention : seules les cessions contre des euros (ou autres devises fiat) sont imposables. Les échanges crypto contre crypto ne déclenchent pas d’imposition.
Pour les entreprises, les cryptos sont traitées comme des actifs incorporels et les gains sont soumis à l’impôt sur les sociétés ou à l’IR selon votre statut.
Dois-je déclarer mes comptes sur les exchanges étrangers ?
Oui, c’est obligatoire. Si vous avez un compte sur Binance, Kraken, Coinbase, KuCoin ou tout autre exchange basé à l’étranger, vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis, même si le compte est vide ou inactif.
L’amende pour non-déclaration est de 750€ par compte et par année, pouvant aller jusqu’à 1 500€ pour les comptes dont la valeur dépasse 50 000€. Cette obligation existe depuis 2019.
Comment calculer mes plus-values crypto ?
Le calcul se fait selon la méthode du Prix Moyen Pondéré d’Acquisition (PMPA). À chaque cession taxable (conversion en euros), vous calculez la plus-value comme suit : Prix de cession – (PMPA × quantité cédée).
Le PMPA évolue à chaque nouvel achat. C’est un calcul complexe quand vous avez beaucoup de transactions, d’où l’intérêt d’utiliser des outils spécialisés comme Koinly ou Waltio qui automatisent ce calcul.
Le staking et le lending sont-ils imposables ?
La question fait encore débat et la doctrine fiscale n’est pas totalement claire. Les revenus de staking et de lending peuvent être considérés comme des revenus de capitaux mobiliers (imposés à la flat tax) ou comme des gains en capital (imposés uniquement à la cession).
L’approche la plus prudente est de les traiter comme des revenus imposables l’année de leur perception. On vous conseille selon votre situation et l’évolution de la doctrine.
Qu'est-ce que le statut PSAN ?
Le PSAN (Prestataire de Services sur Actifs Numériques) est un agrément délivré par l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) pour les entreprises qui fournissent des services liés aux cryptoactifs : conservation, achat/vente, échange, gestion de portefeuille…
L’enregistrement PSAN est obligatoire pour exercer ces activités en France. Il impose des obligations strictes en matière de lutte anti-blanchiment (LCB-FT), de protection des clients et de sécurité informatique.
Comment comptabiliser les cryptos dans mon entreprise ?
Les cryptoactifs sont généralement comptabilisés comme des actifs incorporels (compte 205 ou 208).
Ils sont enregistrés à leur valeur d’acquisition et peuvent faire l’objet de dépréciations si leur valeur de marché baisse significativement. Les gains et pertes de change (variation de cours entre l’achat et la vente) sont enregistrés en résultat financier.
La valorisation des stocks de crypto en fin d’exercice suit la méthode PEPS (Premier Entré, Premier Sorti) ou le coût moyen pondéré.
Puis-je régulariser ma situation si je n'ai pas déclaré mes cryptos ?
Oui, la régularisation spontanée est toujours possible et généralement bien accueillie par l’administration fiscale. Mieux vaut régulariser de vous-même que d’attendre un contrôle. La procédure dépend de votre situation : déclarations rectificatives pour les années passées, régularisation des comptes étrangers non déclarés… On vous accompagne dans cette démarche pour minimiser les pénalités et sécuriser votre situation pour l’avenir.